Ich wohne und arbeite buchstäblich die Straße hinunter vom Hauptcampus von Microsoft. Kein Wunder also, dass ich häufig von freiberuflichen Beratern um kostenlose Ratschläge gebeten werde, wie diese selbstständigen Unternehmer ihre Einkommenssteuern minimieren können.
Wenn es mir möglich ist, versuche ich mich aus der Diskussion herauszuwinden, indem ich so grundlegende Ratschläge gebe wie: „Achten Sie auf die Absetzbarkeit des häuslichen Arbeitszimmers. Und stellen Sie sicher, dass Sie die Abzüge für Krankenversicherungen und Rentenfonds nutzen.
Normalerweise funktionieren diese einfachen Antworten. Hin und wieder treffe ich jedoch jemanden, der wirklich motiviert ist, Steuern zu sparen. In der Regel handelt es sich dabei um jemanden, der jetzt als Berater oder Auftragnehmer gutes Geld verdient… Wenn ich ihre Fragen nicht auf andere Weise ablenken kann, erzähle ich ihnen von den drei besten Möglichkeiten, die Selbständige haben, um Steuern zu sparen.
Technik Nr. 1: Glätten Sie Ihr Einkommen
Was auch immer Sie vom US Internal Revenue Code halten, Sie müssen wissen, dass er ziemlich progressiv ist. Diese Progression bedeutet, je mehr Sie verdienen, desto mehr zahlen Sie. Die Progressivität bedeutet auch, dass Ihre Einkommenssteuer steigt, wenn Ihr Einkommen schwankt, selbst wenn Sie im Durchschnitt genauso viel verdienen wie jemand anderes.
Nehmen wir als Beispiel an, dass Sie zwei Berater, John und Jane, miteinander vergleichen. Wenn John 60.000 Dollar im Jahr verdient und eine Hypothek, einen Ehepartner und zwei Kinder hat, zahlt er über vier Jahre etwa 1000 Dollar (abzüglich der Steuergutschriften für diese wie seine Kinder).
Nehmen wir im Vergleich dazu an, dass Jane im Durchschnitt 60.000 $ pro Jahr verdient, ihr Einkommen aber zwischen 30.000 $ und 90.000 $ pro Jahr schwankt. Wenn sie außerdem einen Ehepartner, zwei Kinder und eine Hypothek hat, wird sie in diesen vier Jahren wahrscheinlich 8.000 bis 10.000 Dollar zahlen.
Bitte beachten Sie, dass die beiden Berater in denselben vier Jahren gleich viel verdienen: 240.000 $. Aber was sie an Steuern zahlen, unterscheidet sich radikal. Jane zahlt das Acht- bis Zehnfache von dem, was John zahlt. Schade.
Was kann Jane tun? Nun, kommen wir zurück zum Beispiel der arbeitenden Berater. Jane kann wahrscheinlich ihr Einkommen glätten. Sie kann dafür sorgen, dass sie nicht zwei große Gehälter oder Leistungsprämien im selben Jahr erhält. Sie kann die Zahlungen am Jahresende so über das zu Ende gehende und das beginnende Jahr verteilen, dass ihr Einkommen gleichmäßiger wird. Sie kann sogar versuchen, mehr Ausgaben in die guten Jahre zu verlagern.
Technik Nr. 2: Eine LLC gründen und den Status einer S-Corporation wählen
Ich habe viel darüber geschrieben und gesprochen, wie S-Corporations den Steuerzahlern Geld sparen und wie der richtige Weg zur Gründung einer S-Corporation darin besteht, zunächst eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu gründen und dann die IRS zu bitten, die LLC für Steuerzwecke als S-Corporation zu behandeln.
Aber lassen Sie mich hier noch einmal die Grundlagen wiederholen. Nehmen wir an, Sie verdienen als Berater oder Auftragnehmer 90.000 Dollar im Jahr. Wenn Sie Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen führen, zahlen Sie vielleicht 12.000 Dollar Einkommenssteuer auf die 90.000 Dollar und dann noch 15,3 % Selbstständigensteuer, also etwa 13.500 Dollar auf die 90.000 Dollar.
Wenn Sie eine LLC gründen und die LLC als S-Corporation behandeln lassen, zahlen Sie immer noch dieselben 12.000 Dollar an Einkommenssteuern. Aber Sie zahlen nur die 15,3 % Selbstständigensteuer auf den Teil des Gewinns, den Sie als Lohn einstufen. Wenn Sie, sagen wir, 50.000 $ des Gewinns als Lohn einstufen, zahlen Sie 7.500 $ an Steuern auf die selbständige Tätigkeit. (Die verbleibenden 40.000 $ an Gewinnen werden übrigens als dividendenähnliche „Ausschüttung“ ausgezahlt).
Beachten Sie also, dass die S-Corporation Ihnen jedes Jahr etwa 6.000 Dollar spart. Toll, nicht wahr?
Zwei kurze Hinweise zu S-Corporations: Erstens erfordern S-Corporations einige zusätzliche Steuern und Buchhaltung, so dass Sie nicht alle Ihre Ersparnisse ausgeben können. Ein Teil der Ersparnisse geht an den Anwalt, den Buchhalter und die Bank. Zweitens müssen Sie Ihr Gehalt unbedingt auf ein angemessenes Niveau festlegen.
Technik #3: Verlegen Sie Ihren Wohnsitz
Ein letztes, einfaches Planungsmanöver, wenn Sie Telearbeit leisten. Denken Sie daran, dass es Staaten wie Alaska, Florida, Nevada, Texas und Washington gibt, in denen keine Einkommenssteuer erhoben wird. Wenn Sie also in einen dieser Staaten umziehen, sinkt automatisch Ihre Gesamtsteuerrechnung, weil Sie keine staatlichen Einkommenssteuern zahlen müssen.
Einer der Vorteile von unabhängigen Verträgen und freiberuflicher Beratung besteht darin, dass Sie dort leben können, wo Sie wollen. Warum nicht einen Ort wählen, an dem Ihr Einkommen nicht besteuert wird? So ein Ort wäre zum Beispiel Zypern. Mit Hugge Consult können Sie eine Firma gründen und die Steuervorteile genießen.
Aber Vorsicht! Seien Sie vorsichtig, dass Sie nicht von den anderen Steuern, die ein Staat erhebt, überrumpelt werden. Der Bundesstaat Washington, in dem ich lebe, erhebt zum Beispiel eine eineinhalbprozentige Verbrauchssteuer auf Dienstleistungseinnahmen. Das ist wahrscheinlich immer noch weniger als die Einkommenssteuer, die viele andere Staaten erheben. Aber es macht einen wichtigen Vorbehalt deutlich: Bevor Sie in einen anderen Staat umziehen, sollten Sie auf jeden Fall die Zahlen durchrechnen und Ihren derzeitigen Staat mit dem möglichen neuen Staat vergleichen.